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miércoles, 12 de junio de 2013

Conciliación Bancaria en Concar Dbase con VBA + SQL y Microsoft Excel

Con respecto a la Conciliación Bancaria…no sé como les va o como les fue a ustedes pero en lo particular, a mí en la universidad me enseñaron poco de este tema, aunque lo tratamos no resultó eficaz ya que la práctica es muy importante para ello. Similar situación con el análisis de cuentas.

Por otro lado, para el postulante contable y el asistente contable, es importante conocer sobre conciliaciones bancarias.

Es muy útil para la empresa controlar las operaciones de efectivo. En toda empresa el movimiento de caja es importante, a través de las operaciones de efectivo se producen la mayoría de gastos, las compras de activos, el pago de deudas, el cobro de cuentas por cobrar, el pago de entregas a rendir, el pago de impuestos, etc. etc. etc.

Es decir, la caja centraliza el movimiento de otras cuentas, por lo que controlar esta área hace importante la operatividad de la empresa, además robustece el control contable, el análisis de cuentas y la eficiencia y la eficacia en la emisión de estados financieros y otros tipos de reportes.

También nos brinda datos para la planeación en la necesidad de efectivo, previendo la oportunidad de solicitar financiamiento, entre otros usos.

Ante esta situación vale la pena preguntarse:

¿Y que hacen las empresas para controlar la Tesorería?

¿Es eficiente la forma como controlan el efectivo?

¿El sistema que poseen les resulta beneficioso para efectuar la conciliación bancaria?

¿Deben las empresas ejecutar la conciliación bancaria a diario?, etc. etc. etc.

Nuevamente, en lo particular, he observado que la mayoría de empresas terminan ejecutando la conciliación bancaria al final del mes, no usan el sistema que poseen, utilizan Excel y/o el libro mayor impreso y realizan la verificación contra el estado de cuenta bancario mediante observación, es decir de manera manual.

En muchos de los casos, los softwares no son utilizados ya que la interfaz que brindan no es la adecuada.

Recuerdo que el implementador de SAP Business One hasta el 2010 no lograba con éxito implementar la interfaz de conciliación bancaria, al menos en la empresa en donde laboraba. Concar Dbase no es la excepción, en mi opinión tampoco logra su adecuación.

lunes, 25 de febrero de 2013

Ejemplo: Registro de Ventas (PLE) desde CONCAR hacia Excel (TXT de migración)

Llevo un poco más de 20 años en la profesión contable y algo de 13 años programando en VBA de Excel. Ahora percibo a la SUNAT más cerca que nunca.

Como PRICO en Febrero, tenemos:

  • Declaración Jurada Mensual con Registro de Ventas y Compras Electrónicos (Por los impuestos vencidos en Enero, aunque han aplazado para Mayo la presentación, igual ya lo hice y ya los presente.)

  • DAOT

  • Declaración Jurada Anual de Renta (Tengo el sano habito de presentar en Febrero, un mes antes)

  • Cálculo de la repartición de utilidades

  • ITF

  • El día a día, los reportes a la casa matriz, la encuesta del BCR, sólo falta el MTPE y el INEI.

En fin, no es una queja, es una realidad!

Sin embargo, la SUNAT ha cursado aproximadamente a 1,500 PRICOS una carta en donde se solicita: Flujogramas, Memorias, Informes de Auditoria, Cuestionarios de Auditoria, los ahora los famosos Libros Electrónicos por el ejercicio 2011. etc. Todo ello en 30 días hábiles!!!

La presente entrada tiene como propósito (nuevamente), destacar lo importante que resulta para la profesión contable saber sobre manejo de Base de datos, Programación y Excel avanzado.

Ah! Olvidaba! Luego de 4 llamadas postergadas, la empresa Real System me ofreció actualizar el CONCAR para el 20/Febrero…mi declaración vencía el 19!

No sé en que acabo el tema, ya que tuve obtener el requerimiento de SUNAT por mi cuenta. En SUNAT nos comentaron que los fabricantes de software contable no les queda otra alternativa: Tienen que adaptarse a sus requerimientos si desean continuar operando en el mercado.

El presente caso es muy particular a la empresa en donde laboro, tal vez usted intente recrearlo y no consiga éxito, tal vez usted no tenga la configuración correcta en su sistema contable, tal vez su Registro de Ventas acumule por rangos los comprobantes (por lo que habría que variar “un poco” el código de programación que se expone), etc.

Ahí vamos…

Desde Excel abra un libro en blanco y guárdelo con el nombre de: PROGRAMA DE LIBROS ELECTRONICOS - PLE (Aplicación), por ejemplo.

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